为规范中国初级卫生保健基金会（简称：初基会）日常会计核算工作，根据《基金会财务管理制度》、内部会计控制等法规，结合初基会业务规模，分别设置财务主管、会计岗位、出纳岗位，负责初基会日常会计核算与财务管理工作，各岗位人员应按职责与分工做好本职工作，遵守财务纪律，具体如下：
第一条 财务主管岗位职责
1、根据国家相关法律法规、民间非营利组织会计制度，结合初基会实际情况，主持起草财务管理制度，领导和督促各部门贯彻执行。
2、主持、领导财务部日常工作，监督会计岗位、出纳岗位分工及职责的落实。领导财务部认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，按照初基会财务管理制度，加强会计核算。
3、负责财务部与各部门的协调工作，定期会同有关部门就相关会计事项、财务管理办法的执行等情况进行沟通，督促各部门共同规范财务收支行为。
4、财务主管有行使监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。
5、充分提取和利用会计信息为理事会预算和决策提供依据和支持。
6、参与审查或拟定重要的捐赠合同、资助合同、投资协议。
7、审核、调整、汇总各部门财务预算，考核财务预算的执行。组织有关部门和会计人员严格按预算指标控制财务收支。
8、做好税收筹划，督促会计认真履行纳税义务，严格审查各项税金的申报和缴纳。
9、定期组织有关部门人员进行财产清查，结合财产清查，不断完善财产管理制度，改进管理方法，监督资产安全与完整。
10、组织财务人员学习政治、钻研业务，不断提高财务部门的整体素质。
11、协调、安排初基会年度审计、专项审计工作
12、完成领导交办的其他日常事务性工作。
第二条 会计岗位职责
1、认真履行内部稽核。认真审核原始凭证，对不合法、不规范的收支行为应拒绝办理会计报销手续，在稽核过程中认真履职，有效发挥财务监督作用。
2、负责登记总账及明细账。记账过程中负责检查财务核算手续，记账数字准确，序时、及时登记，摘要记录清晰。
3、负责编制财务报表。按规定时间编制财务报告，客观完整地反映初基会财务状况、运营成果及现金流。
4、协助财务主管编制初基会年度财务预算。
5、负责核对存货、固定资产存量，定期督促实物盘点，促使存货、固定资产账实相符。
6、负责督促应收、应付款项的结算和清理，发现异常及时向秘书长报告。
7、负责审核出纳员编制的银行存款调节表，对未达账项事项进行审核。
8、上级单位、登记管理机关检查工作，负责提供相关资料和如实反映情况。
9、负责会计档案阶段性管理工作。认真装订会计凭证、打印账簿，妥善保管阶段会计档案，按规定时间向档案部门移交往年会计档案。
10、指导、监督出纳做好资金拨付、费用报销等日常工作。
11、负责掌管财务印章，严格审查支票的签发及资金拨付。
12、完成领导交办的其他日常事务性工作。
第三条 出纳岗位职责
1、认真审查各种收入、支出、费用报销的原始凭证，对不合法的收入拒绝开票收款，对不合法支出和费用拒绝报销付款。
2、对形式上欠规范的支出和费用报销，指导经办人完善或补充原始单据及财务手续。
3、根据已办妥收支手续的原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。相关文书要求书写整洁、数字准确，现金要日清日结、账实相符；银行存款日清月结，账实相符。
4、严格按照现金管理条例有关规定，办理日常现金业务。控制库存现金的额度，库存现金原则上以满足3—5天的零星支出为限。现金收入应及时交送银行，不准出现坐支、挪用、白条抵库的现象。保险柜不得存放私人物品及款项。
5、负责办理银行日常收付、结算、对账工作。
6、负责设立支票领用登记簿及支票签发管理，不得签发空头支票、远期支票，
7、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、空白支票、空白收据及其他有价证券。
8、负责捐赠发票、税务发票的购买、登记、使用和保管。
9、负责按月编制银行对账调节表，提交会计进行审核。
10、完成领导交办的其他日常事务性工作。
第四条 财务纪律
1、依法办理会计业务，对不合理、不真实、不完整的原始凭证和违反国家财务制度规定的收支，应坚持原则拒绝办理，并及时向秘书长汇报。
2、遵守职业道德，加强政治学习，不断提高政治思想觉悟；忠于职守，廉洁奉公，不贪污受贿。
3、实事求是，做老实人，办老实事，说老实话，不弄虚作假，客观反映会计信息。
4、主动接受社会监督，遇财政部门、主管税务机关依法进行的监督和检查，应积极配合工作。
5、提高业务素质，认真学习专业知识，全心全意为初基会服务。
第五条 本分工与职责经2008年5月25日第二届理事会第三次全体会议制定通过，2024年3月修订，新修订分工与职责经2024年4月12日第四届理事会第十二次全体会议审议通过，自通过之日起施行。由中国初级卫生保健基金会负责解释。
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